| |
| DOF: 01/10/2014 |
OFICIO 500-05-2014-32478 mediante el cual se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 no ejercieron el derecho previsto en el artículo 69-B, segundo párrafo del Código Fiscal de la Federación y por tanto, se actualiza definitivamente l OFICIO 500-05-2014-32478 mediante el cual se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 no ejercieron el derecho previsto en el artículo 69-B, segundo párrafo del Código Fiscal de la Federación y por tanto, se actualiza definitivamente la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación. Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.- Oficio: 500-05-2014-32478. Asunto: Se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 del presente oficio no ejercieron el derecho previsto en el artículo 69-B, segundo párrafo del Código Fiscal de la Federación y por tanto, se actualiza definitivamente la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación. La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 2 primer párrafo, apartado B, fracción III, inciso e); 10 primer párrafo, fracción I, en relación con el artículo 9 primer párrafo, fracción XXXVII, y penúltimo párrafo, 17, párrafo penúltimo, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 22 de octubre de 2007, y reformado mediante Decretos publicados el 29 de abril de 2010, 13 de julio de 2012 y 30 de diciembre de 2013 en el mismo órgano oficial; Artículo Tercero, primer párrafo, fracción III, del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria que en el mismo se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 7 de enero de 2014, así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero, tercero y cuarto del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente: Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el párrafo anterior, esta Administración Central, dentro de los expedientes que obran en la misma, así como en las bases de datos del Servicio de Administración Tributaria a los que tiene acceso y utiliza de conformidad con el artículo 63, párrafos primero y último del Código Fiscal de la Federación, detectó que los contribuyentes que se nombran en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes. Ahora bien, esta autoridad fiscal, mediante el respectivo oficio individual, notificó a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente que se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, dándoles a conocer de forma pormenorizada los fundamentos y motivos correspondientes, oficios cuya notificación se realizó conforme lo dispone el artículo 134 del citado ordenamiento legal, de acuerdo con la fracción VII, segundo párrafo del Artículo Segundo Transitorio del Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones del Código Fiscal de la Federación, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 9 de diciembre de 2013, como sigue: a) En forma personal de acuerdo a lo dispuesto en los artículos 134 primer párrafo, fracción I y 137 del Código Fiscal de la Federación, a los siguientes contribuyentes: | | RFC
| Nombre del Contribuyente
| No. de Oficio y
fecha
| Fecha del
citatorio
| Fecha de
Notificación
| Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
| | 1 | CMP1209052M0
| COMERCIALIZADORA Y
MAQUILADORA PREMIUM
SERVICES, S.A. DE C.V.
| 500-02-2014-1647
de fecha 25 de
febrero de 2014
| 26 de
febrero de
2014
| 27 de
febrero de
2014
| 28 de
febrero de
2014
| | 2 | PSK120904214
| PROFESIONALES EN
SERVICIOS KIRKWOOD,
S.A. DE C.V.
| 500-02-2014-1651
de fecha 25 de
febrero de 2014
| 26 de
febrero de
2014
| 27 de
febrero de
2014
| 28 de
febrero de
2014
| b) A través de estrados de acuerdo a lo dispuesto en los artículos 134 primer párrafo, fracción III y 139 del Código Fiscal de la Federación, a los siguientes contribuyentes: | | RFC
| Nombre del
Contribuyente
| No. de
Oficio y
fecha
| Fecha de
colocación
en los
Estrados
| Fecha de
Retiro de
los
Estrados
| Fecha en
que se da
por
notificado
| Fecha en
que surtió
efectos la
notificació
n
| | 3 | AAM111107E70
| AMG ASSISTMENT
MANAGEMENT, S.A.
DE C.V.
| 500-02-
2014-1649
de fecha 25
de febrero
de 2014
| 28 de
febrero de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 26 de marzo
de 2014
| | 4 | ASA1209127T6
| ASESORÍA Y
SERVICIOS AGER,
S.A DE C.V
| | 3 de marzo
de 2014
| 26 de
marzo de
2014
| 26 de
marzo de
2014
| 27 de marzo
de 2014
| | 5 | CAI111213698
| CONSTRUCTOR &
INMOBILIARE
ZODIAC, S.A. DE C.V.
| 500-02-
2014-1643
de fecha 25
de febrero
de 2014
| 7 de marzo
de 2014
| 1 de abril
de 2014
| 1 de abril
de 2014
| 2 de abril de
2014
| | 6 | CEI120524IP9
| COMERCIALIZADORA
E IMPORTADORA
SITA, S.A. DE C.V.
| 500-02-
2014-1652
de fecha 25
de febrero
de 2014
| 28 de
febrero de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 26 de marzo
de 2014
| | 7 | CWA100923MC2
| CAM WALL, S.A. DE
C.V.
| 500-02-
2014-1656
de fecha 25
de febrero
de 2014
| 28 de
febrero de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 26 de marzo
de 2014
| | 8 | DTH1209108J4
| DESARROLLOS
TEXTILES HIGHT
IMPACT, S.A. DE C.V.
| 500-02-
2014-1653
de fecha 25
de febrero
de 2014
| 28 de
febrero de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 26 de marzo
de 2014
| | 9 | EPS1206074Q6
| ENESA PREMIUM
SERVICES, S.A. DE
C.V.
| 500-02-
2014-1658
de fecha 25
de febrero
de 2014
| 28 de
febrero de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 26 de marzo
de 2014
| | 10 | GEF111213I3A
| GRUPO
EMPRESARIAL
FAYSAL, S.A. DE C.V.
| 500-02-
2014-1648
de fecha 25
de febrero
de 2014
| 7 de marzo
de 2014
| 1 de abril
de 2014
| 1 de abril
de 2014
| 2 de abril de
2014
| | 11 | GEK120307NJ5
| GRUPO
EMPRESARIAL
KARDELEN, S.A. DE
C.V.
| 500-02-
2014-1654
de fecha 25
de febrero
de 2014
| 28 de
febrero de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 26 de marzo
de 2014
| | 12 | GEP120924RM0
| GRUPO
EMPRESARIAL
PORLAK, S.A. DE C.V.
| 500-02-
2014-1645
de fecha 25
de febrero
de 2014
| 3 de marzo
de 2014
| 26 de
marzo de
2014
| 26 de
marzo de
2014
| 27 de marzo
de 2014
| | 13 | GPM110826FW8
| GLOBAL PUBLICIDAD
Y MOVIMIENTO TMR,
S.A. DE C.V.
| 500-02-
2014-1641
de fecha 25
de febrero
de 2014
| 28 de
febrero de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 26 de marzo
de 2014
| | 14 | GSO120601GGA
| GRIMPI SOLUTIONS,
S.A. DE C.V.
| 500-02-
2014-1657
de fecha 25
de febrero
de 2014
| 28 de
febrero de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 26 de marzo
de 2014
| | 15 | LSS120523E96
| LASMI SERVICES
AND SOLUTIONS,
S.C.
| 500-02-
2014-1655
de fecha 25
de febrero
de 2014
| 28 de
febrero de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 26 de marzo
de 2014
| | 16 | MCC110905ID9
| MAQUILADORA Y
COMERCIALIZADORA
CENIT, S.A. DE C.V.
| 500-02-
2014-1660
de fecha 25
de febrero
de 2014
| 28 de
febrero de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 26 de abril
de 2014
| | 17 | MCT110823B1A
| MEGA
COMERCIALIZADORA
TMX, S.A. DE C.V.
| 500-02-
2014-1642
de fecha 25
de febrero
de 2014
| 3 de marzo
de 2014
| 26 de
marzo de
2014
| 26 de
marzo de
2014
| 27 de marzo
de 2014
| | 18 | SEA080512AW1
| SERVICIOS
EMPRESARIALES
AZUROS, S.A. DE C.V.
| 500-02-
2014-1659
de fecha 25
de febrero
de 2014
| 28 de
febrero de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 25 de
marzo de
2014
| 26 de marzo
de 2014
| | 19 | TTM090319CL6
| TELAS Y TEXTILES
MART, S.A. DE C.V.
| 500-02-
2014-1646
de fecha 25
de febrero
de 2014
| 3 de marzo
de 2014
| 26 de
marzo de
2014
| 26 de
marzo de
2014
| 27 de marzo
de 2014
| Así como en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en las siguientes fechas y mediante los siguientes oficios: | Número (s) de Oficio (s)
notificado (s) en la página
de Internet del SAT
| Fecha (s) del (los) Oficio
(s) notificado (s) en la
página de Internet del
SAT
| Fecha (s) de
notificación en la
página de Internet del
SAT
| Fecha (s) en que surtió (ron)
efectos legales la (s)
notificación (es) del (los)
Oficio (s) en la página de
Internet del SAT
| | 500-05-2014-10543
| 31 de marzo de 2014
| 01 de abril de 2014
| 02 de abril de 2014
| | Número (s) de Oficio (s)
notificado (s) en el DOF
| Fecha (s) del (los) Oficio
(s) notificado (s) en el
DOF
| Fecha (s) de
notificación en el DOF
| Fecha en que surtió efectos
legales la notificación del
Oficio en DOF
| | 500-05-2014-10543
| 31 de marzo de 2014
| 11 de abril de 2014
| 14 de abril de 2014
| Luego entonces, en términos del segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, esta Autoridad les otorgó a cada uno de los citados contribuyentes un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de esta Autoridad, en términos del tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación. Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud de que los contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, no se apersonaron ante la autoridad fiscal correspondiente no obstante estar debidamente notificados y, por lo tanto, no presentaron ningún documentación tendiente a desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios individuales, esta Autoridad procedió a hacer efectivo el apercibimiento con la emisión de las resoluciones definitivas en las que se determinó que al no haberse apersonado ante la autoridad no desvirtuaron los hechos que se les imputan, y, por tanto, que se actualiza definitivamente la hipótesis prevista en el primer párrafo de este artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, ello por las razones expuestas en dichas resoluciones definitivas. Cabe señalar que las resoluciones definitivas señaladas en el párrafo anterior fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio. Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha, han pasado más de cuarenta y cinco días desde la notificación de la resolución y, además, que a la fecha, la autoridad no ha sido notificada de algún recurso, medio de defensa o juico en contra de la resolución definitiva, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, se procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones y que, no obstante estar debidamente notificados no comparecieron a deducir sus derechos ante la propia autoridad fiscal. Atentamente, México, D.F., 15 de septiembre de 2014.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Marisela Corres Santana.- Rúbrica. Asunto: Anexo 1 del oficio número 500-05-2014-32478 de fecha 15 de septiembre de 2014, en el que se notifica que los contribuyentes a que se refiere el presente Anexo, que no obstante estar debidamente notificados en términos artículo 69-B segundo párrafo del Código Fiscal de la Federación no se apersonaron ante la autoridad fiscal así como tampoco ofrecieron prueba alguna, por lo que no desvirtuaron los hechos dados a conocer por esta autoridad y, por tanto, con fundamento en lo dispuesto por el artículo 69-B, tercer párrafo del Código Fiscal de la Federación, se encuentran definitivamente en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo de dicho precepto legal. A continuación se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio número 500-05-2014-32478 de fecha 15 de septiembre de 2014, emitido por la Mtra. Marisela Corres Santana, Administradora Central de Fiscalización Estratégica. CONTRIBUYENTES QUE NO OBSTANTE ESTAR DEBIDAMENTE NOTIFICADOS, NO COMPARECIERON O PROPORCIONARON PRUEBAS DENTRO DEL PLAZO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 69-B, SEGUNDO PÁRRAFO DEL CFF Y EN CONSECUENCIA NO DESVIRTUARON LOS HECHOS QUE SE LES IMPUTARON. | | RFC | NOMBRE | NÚMERO DE OFICIO Y FECHA DE LA RESOLUCIÓN DEFINITIVA EMITIDA EN TÉRMINOS DEL TERCER PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 69-B DEL CFF | FECHA EN QUE SURTIÓ EFECTOS LA NOTIFICACIÓN DE LA RESOLUCIÓN DEFINITIVA EMITIDA EN TÉRMINOS DEL TERCER PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 69-B DEL CFF | | 1 | CMP1209052M0
| COMERCIALIZADORA Y
MAQUILADORA PREMIUM
SERVICES, S.A. DE C.V.
| 500-02-2014-15510 del 23 de
mayo de 2014
| 29 de mayo de 2014
| | 2 | PSK120904214
| PROFESIONALES EN SERVICIOS
KIRKWOOD, S.A. DE C.V.
| 500-02-2014-15508 del 23 de
mayo de 2014
| 29 de mayo de 2014
| | 3 | AAM111107E70
| AMG ASSISTMENT MANAGEMENT,
S.A. DE C.V.
| 500-02-2014-15518 del 23 de
mayo de 2014
| 27 de junio de 2014
| | 4 | ASA1209127T6
| ASESORÍA Y SERVICIOS AGER, S.A.
DE C.V.
| 500-02-2014-15517 del 23 de
mayo de 2014
| 27 de junio de 2014
| | 5 | CAI111213698
| CONSTRUCTOR & INMOBILIARE
ZODIAC, S.A. DE C.V.
| 500-02-2014-15503 del 23 de
mayo de 2014
| 26 de junio de 2014
| | 6 | CEI120524IP9
| COMERCIALIZADORA E
IMPORTADORA SITA, S.A. DE C.V.
| 500-02-2014-15523 del 23 de
mayo de 2014
| 26 de junio de 2014
| | 7 | CWA100923MC2
| CAM WALL, S.A. DE C.V.
| 500-02-2014-15511 del 23 de
mayo de 2014
| 27 de junio de 2014
| | 8 | DTH1209108J4
| DESARROLLOS TEXTILES HIGHT
IMPACT, S.A. DE C.V.
| 500-02-2014-15521 del 23 de
mayo de 2014
| 26 de junio de 2014
| | 9 | EPS1206074Q6
| ENESA PREMIUM SERVICES, S.A.
DE C.V.
| 500-02-2014-15520 del 23 de
mayo de 2014
| 27 de junio de 2014
| | 10 | GEF111213I3A
| GRUPO EMPRESARIAL FAYSAL,
S.A. DE C.V.
| 500-02-2014-15513 del 23 de
mayo de 2014
| 26 de junio de 2014
| | 11 | GEK120307NJ5
| GRUPO EMPRESARIAL KARDELEN,
S.A. DE C.V.
| 500-02-2014-15519 del 23 de
mayo de 2014
| 27 de junio de 2014
| | 12 | GEP120924RM0
| GRUPO EMPRESARIAL PORLAK,
S.A. DE C.V.
| 500-02-2014-15515 del 13 de
mayo de 2014
| 27 de junio de 2014
| | 13 | GPM110826FW8
| GLOBAL PUBLICIDAD Y
MOVIMIENTO TMR, S.A. DE C.V.
| 500-02-2014-15516 del 23 de
mayo de 2014
| 27 de junio de 2014
| | 14 | GSO120601GGA
| GRIMPI SOLUTIONS, S.A. DE C.V.
| 500-02-2014-15507 del 23 de
mayo de 2014
| 26 de junio de 2014
| | 15 | LSS120523E96
| LASMI SERVICES AND SOLUTIONS,
S.C.
| 500-02-2014-15524 del 23 de
mayo de 2014
| 27 de junio de 2014
| | 16 | MCC110905ID9
| MAQUILADORA Y
COMERCIALIZADORA CENIT, S.A.
DE C.V.
| 500-02-2014-15514 del 13 de
mayo de 2014
| 27 de junio de 2014
| | 17 | MCT110823B1A
| MEGA COMERCIALIZADORA TMX,
S.A. DE C.V.
| 500-02-2014-15509 del 23 de
mayo de 2014
| 26 de junio de 2014
| | 18 | SEA080512AW1
| SERVICIOS EMPRESARIALES
AZUROS, S.A. DE C.V.
| 500-02-2014-15512 del 23 de
mayo de 2014
| 27 de junio de 2014
| | 19 | TTM090319CL6
| TELAS Y TEXTILES MART, S.A. DE
C.V.
| 500-02-2014-15502 del 23 de
mayo de 2014
| 26 de junio de 2014
| ______________________________
|
En el documento que usted está visualizando puede haber texto, caracteres u objetos que no se muestren correctamente debido a la conversión a formato HTML, por lo que le recomendamos tomar siempre como referencia la imagen digitalizada del DOF o el archivo PDF de la edición.
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
